Много хора не знаят, че могат да приспаднат част от лихвите по ипотечния си кредит от данъчната си основа и да намалят дължимия подоходен данък. В тази статия ще разгледаме какви са данъчните облекчения, как да се възползвате от тях и колко можете реално да спестите.
Какво представляват данъчните облекчения?
Данъчното облекчение позволява да приспаднете платените лихви по ипотечен кредит от годишния си доход преди изчисляване на подоходния данък.
Как работи?
Пример:
- Годишен доход: 48 000 лв. (24 544.99 €)
- Платени лихви през годината: 6 000 лв. (3 068.12 €)
- Данъчна основа БЕЗ облекчение: 48 000 лв. (24 544.99 €)
- Данъчна основа С облекчение: 48 000 - 6 000 = 42 000 лв. (21 476.87 €)
- Спестен данък: 6 000 × 10% = 600 лв. (306.81 €) годишно
Условия за получаване на облекчението
Основни изисквания:
- Кредитът е за основно жилище: Не се прилага за втори имот или инвестиционни имоти
- Вие или член на семейството живеете в имота: Трябва да е постоянен адрес
- Максимален лимит: До 6 000 лв. (3 068.12 €) приспадане годишно
- Само лихвите: Главницата не се приспада
- Декларирани доходи: Трябва да имате официални доходи, върху които плащате данък
Максимални суми за приспадане
| Година на кредита | Макс. приспадане | Макс. спестен данък (10%) |
|---|---|---|
| Първа година | 6 000 лв. (3 068.12 €) | 600 лв. (306.81 €) |
| Втора година | 6 000 лв. (3 068.12 €) | 600 лв. (306.81 €) |
| Трета година | 6 000 лв. (3 068.12 €) | 600 лв. (306.81 €) |
| Четвърта година | 4 000 лв. (2 045.42 €) | 400 лв. (204.54 €) |
| Пета година | 4 000 лв. (2 045.42 €) | 400 лв. (204.54 €) |
| Шеста година | 2 000 лв. (1 022.71 €) | 200 лв. (102.27 €) |
| Седма година | 2 000 лв. (1 022.71 €) | 200 лв. (102.27 €) |
| Общо за 7 години | 32 000 лв. (16 363.32 €) | 3 200 лв. (1 636.33 €) |
Важно: Облекчението се прилага само за първите 7 години на кредита.
Колко реално можете да спестите?
Сценарий 1: Кредит 150 000 лв. (76 693.88 €) при 5.5%
Първата година:
- Платени лихви: около 8 200 лв. (4 193.10 €)
- Приспадане (макс.): 6 000 лв. (3 068.12 €)
- Спестен данък: 600 лв. (306.81 €)
За 7 години общо:
- Платени лихви: около 54 000 лв. (27 613.11 €)
- Приспадане (макс.): 32 000 лв. (16 363.32 €)
- Спестен данък: 3 200 лв. (1 636.33 €)
Сценарий 2: Кредит 250 000 лв. (127 838.48 €) при 6%
Първата година:
- Платени лихви: около 15 000 лв. (7 670.31 €)
- Приспадане (макс.): 6 000 лв. (3 068.12 €)
- Спестен данък: 600 лв. (306.81 €)
За 7 години общо:
- Платени лихви: около 95 000 лв. (48 578.62 €)
- Приспадане (макс.): 32 000 лв. (16 363.32 €)
- Спестен данък: 3 200 лв. (1 636.33 €)
Забележка: Дори при по-големи кредити, максималното облекчение е същото.
Как да декларирате облекчението?
Стъпка 1: Съберете документите
- Справка от банката: За платени лихви през годината
- Кредитен договор: Доказателство, че кредитът е жилищен
- Документ за собственост: Нотариален акт или предварителен договор
- Адресна регистрация: Доказателство, че живеете в имота
Стъпка 2: Попълнете годишната данъчна декларация
В Приложение № 1 към декларацията отбелязвате:
- Раздел за данъчни облекчения
- Код за жилищен кредит
- Сумата платени лихви (до максимума за годината)
Стъпка 3: Подайте декларацията
- Срок: до 30 април на следващата година
- Онлайн чрез сайта на НАП
- На хартия в офис на НАП
Стъпка 4: Получете възстановяване или намаление
- Ако сте надплатили данък - получавате възстановяване
- Ако имате други доходи - намалява се дължимият данък
Кой НЕ може да се възползва?
Облекчението НЕ се прилага в следните случаи:
- Кредитът е за втори имот или инвестиционен имот
- Не живеете в имота (отдаден под наем или празен)
- Нямате достатъчен облагаем доход
- Кредитът е над 7 години
- Кредитът е потребителски (не ипотечен)
- Имотът не е в България
Често срещани грешки
1. Забравяне да декларирате
Облекчението не се прилага автоматично - трябва да го поискате в декларацията всяка година.
2. Декларация на главницата
Приспадат се само лихвите, не и погасената главница. Банката ви дава разбивка.
3. Деклариране над лимита
Ако декларирате 8 000 лв. (4 090.83 €) лихви, ще бъде признато само до лимита за годината (например 6 000 лв. / 3 068.12 €).
4. Декларация след 7-та година
След 7 години облекчението не важи, дори да плащате лихви.
Специални случаи
Случай 1: Двама съкредитополучатели
Ако сте двама, можете да си разпределите облекчението:
- Всеки декларира част от лихвите
- Общо до максимума (например 6 000 лв. / 3 068.12 € първа година)
- Може да бъде 50/50, 60/40 или както решите
Пример:
- Платени лихви: 7 000 лв. (3 579.48 €)
- Партньор 1 декларира: 3 500 лв. (1 789.74 €) → спестява 350 лв. (178.97 €)
- Партньор 2 декларира: 2 500 лв. (1 278.38 €) → спестява 250 лв. (127.84 €)
- Общо: 600 лв. (306.81 €) спестени
Случай 2: Рефинансиране
При рефинансиране броенето на 7-те години НЕ започва отначало. Продължава от оригиналния кредит.
Случай 3: Предсрочно погасяване
Ако предсрочно погасите кредита, можете да ползвате облекчението само за годините, през които реално плащате лихви.
Допълнителни данъчни облекчения
Освен лихвите, можете да ползвате и други облекчения едновременно:
| Облекчение | Максимум годишно |
|---|---|
| Лихви по ипотека | До 6 000 лв. (3 068.12 €) |
| Доброволно здравно осигуряване | До 10% от дохода |
| Доброволно пенсионно осигуряване | До 10% от дохода |
| Дарения | До 5% от дохода |
Реален пример: Мария и Иван
Профил:
- Взели кредит 200 000 лв. (102 270.78 €) при 5.8%
- Първа година
- Мария: доход 36 000 лв. (18 408.74 €) годишно
- Иван: доход 42 000 лв. (21 476.87 €) годишно
Първа година:
- Платени лихви общо: 11 600 лв. (5 931.71 €)
- Могат да приспаднат: до 6 000 лв. (3 068.12 €)
- Разпределение: Мария 3 000 лв. (1 534.06 €), Иван 3 000 лв. (1 534.06 €)
Данъчна икономия:
- Мария: 3 000 × 10% = 300 лв. (153.41 €)
- Иван: 3 000 × 10% = 300 лв. (153.41 €)
- Общо: 600 лв. (306.81 €) спестени за първата година
За 7 години общо спестяват около 3 200 лв. (1 636.33 €)
Практически съвети
- Поискайте справка от банката: Всяка година до март за платените лихви
- Декларирайте навреме: До 30 април
- Пазете документите: 5 години за евентуални проверки
- Консултирайте се с счетоводител: При сложни случаи
- Не пропускайте нито една година: Облекчението е само за 7 години
- Актуализирайте адресната регистрация: Ако се налага
Често задавани въпроси
Мога ли да приложа облекчението ретроактивно?
Да, можете да подадете корективна декларация за предходни години (до 5 години назад).
Какво ако работя на граждански договор?
Облекчението важи за всички форми на доходи, стига да плащате подоходен данък.
Трябва ли да живея в имота от деня на покупката?
Не, но трябва да се преместите и регистрирате в разумен срок (обикновено до 6 месеца).
Какво ако продам имота преди 7-та година?
Ползвате облекчението само за годините, през които сте имали кредита и сте живеели там.
Заключение
Данъчните облекчения при ипотечен кредит могат да ви спестят над 3 000 лв. (1 534.06 €) за 7 години. Това е значителна сума, която не бива да пропускате. Процедурата е проста, но изисква ежегодна декларация. Започнете да се възползвате от облекченията още от първата година на кредита.
Ако имате нужда от помощ с декларацията или въпроси за данъчните облекчения, свържете се с нас за консултация.